Thuế TNCN bán sản phẩm online được quy định như thế nào theo lao lý Việt Nam? hoạt động thương mại năng lượng điện tử đang ngày dần trở bắt buộc phổ biến, fan tham gia bán hàng online gia tăng, cơ quan thuế bắt đầu tăng cường vận động thanh tra, soát sổ và thu thuế, bao hàm cả thuế thu nhập cá nhân cá nhân. Để triển khai đúng nghĩa vụ về thuế, hộ, cá thể kinh doanh cần nắm vững các quy định về thuế TNCN khi bán hàng online dưới đây.

Bạn đang xem: Kinh doanh bán hàng online có cần kê khai và đóng thuế không?

*
Quy định thuế TNCN bán hàng online.

1. Bán hàng online có phải nộp thuế TNCN?

Căn cứ theo Điều 4, Thông tứ 40/2021/TT-BTC nguyên lý về phương pháp tính thuế, hộ khiếp doanh, cá nhân kinh doanh có lệch giá từ 100 triệu đồng trở xuống ở trong trường hợp chưa phải nộp thuế GTGT và chưa phải nộp thuế TNCN theo lao lý về Thuế GTGT và thuế TNCN.Như vậy, người bán hàng online là người có nhiệm vụ nộp thuế GTGT cùng thuế TNCN nếu bao gồm doanh thu bán hàng online 100 triệu đồng/năm.Lưu ý: Hộ tởm doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế đầy đủ, đúng chuẩn và trung thực, nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn đồng thời phụ trách trước quy định về tính đầy đủ, đúng đắn và chân thực của hồ sơ thuế theo quy định.>> Tham khảo:Quyết toán thuế TNCN cho tất cả những người làm 2 công ty trong 1 năm.

*
Mức lệch giá phải nộp thuế TNCN khi bán sản phẩm online.

2. Bán sản phẩm online kê khai thuế theo cách thức nào?

Hai phương pháp kê khai, nộp thuế thu nhập cá thể phổ biến hóa là phương pháp khoán và cách thức tổ chức khai thuế, nộp thuế thay cho cá nhân.

2.1. Đối tượng nộp thuế theo phương pháp khoán

Theo Khoản 1, Điều 7, Thông tư 40/2021/TT-BTC, phương thức khoán được áp dụng đối với những hộ khiếp doanh, cá thể kinh doanh không nộp thuế theo cách thức kê khai bên cạnh đó không nằm trong trường hòa hợp nộp thuế theo từng lần phạt sinh.Trên thực tế, trừ ngôi trường hợp bán sản phẩm qua các sàn thương mại dịch vụ điện tử thì đa số các hộ, cá nhân bán sản phẩm online phần đa nộp thuế theo phương pháp này.

2.2. Đối tượng nộp thuế theo phương thức tổ chức khai thuế, nộp thuế cầm cho cá nhân

Đối tượng áp dụng phương pháp tổ chức khai, nộp thuế rứa cho cá nhân là trường hợp bán sản phẩm qua các sàn giao dịch dịch vụ thương mại điện tử như Shopee, Tiki, Lazada,...Vấn đề này được quy định rõ ràng tại Điểm d, Khoản 1, Điều 8, Thông tư 40/2021/TT-BTC, được sửa đổi, bổ sung cập nhật bởi Khoản 2, Điều 1, Thông tứ 100/2021/TT-BTC:“Tổ chức bao hàm cả chủ download Sàn giao dịch dịch vụ thương mại điện tử tiến hành việc khai thuế thay, nộp thuế cầm cho cá nhân trên cửa hàng ủy quyền theo pháp luật của pháp luật dân sự.”.Như vậy, so với trường phù hợp này, tổ chức thực hiện khai, nộp thuế cố cho cá thể theo mon hoặc theo quý theo công cụ của luật pháp về quản lý thuế.>> hoàn toàn có thể bạn quan tiền tâm: Hóa đối kháng điện tử, Báo giá bán hóa đối kháng điện tử.

3. Trả lời tính thuế TNCN khi bán sản phẩm online

Căn cứ theo Khoản 3, Điều 10, Thông tứ 40/2021/TT-BTC, số thuế TNCN với số thuế GTGT nhưng hộ, cá nhân bán sản phẩm online được xác định theo công thức:Số thuế TNCN đề xuất nộp = doanh thu tính thuế TNCN x phần trăm thuế TNCN.Trong đó:Tỷ lệ thuế TNCN: Áp dụng theo hướng dẫn tại Phụ lục I, phát hành kèm theo Thông bốn 40/2021/TT-BTC.

Hộ, cá thể kinh doanh chuyển động nhiều ngành nghề, nghành nghề dịch vụ thì kê khai cùng tính thuế theo phần trăm tính thuế trên lợi nhuận đối với từng lĩnh vực, ngành nghề.Cơ sở kinh doanh tính thuế GTGT theo cách thức tỷ lệ % trên lệch giá được giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT khi tiến hành xuất hóa đơn so với hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT.

Doanh thu tính thuế TNCN:

Doanh thu tính thuế TNCN so với hộ, cá thể kinh doanh bao hàm thuế của cục bộ tiền bán sản phẩm hóa, chi phí gia công, chi phí hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ tạo ra trong kỳ tính thuế trường đoản cú các chuyển động sản xuất, sale hàng hóa, dịch vụ.Các khoản trợ giá, mức giá thu thêm, phụ trội, phụ thu được hưởng theo quy định.Các khoản bồi thường do vi phạm hợp đồng, đền bù khác.

*
Hướng dẫn tính thuế TNCN bán hàng online.

Lưu ý: lợi nhuận khác nhưng mà hộ tởm doanh, cá nhân kinh doanh được hưởng không riêng biệt đã thu chi phí hay chưa thu được tiền.>> Tham khảo:Thuế thu nhập cá thể là thuế trực thu hay gián thu?

4. Đóng thuế chậm rì rì hoặc không đóng góp thuế khi bán sản phẩm online bao gồm bị vạc không?

Trường hợp nếu thuộc đối tượng người dùng đóng thuế mà lại hộ, cá nhân kinh doanh online không đóng thuế hoặc đóng góp thuế muộn sẽ ảnh hưởng xử lý theo nguyên lý của pháp luật, cố thể:

4.1. Chậm rì rì kê khai thuế

Căn cứ theo Điều 13, Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nút xử phát hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được luật như sau:


*

Riêng so với trường hợp nộp hồ sơ khai thuế thừa thời hạn giải pháp trên 90 ngày tính từ lúc ngày hết hạn sử dung nộp hồ sơ khai thuế, gồm phát sinh số thuế phải nộp và tín đồ nộp thuế vẫn nộp đầy đủ số tiền thuế, tiền chậm chạp nộp vào ngân sách chi tiêu nhà nước trước thời điểm cơ quan lại thuế công bố quyết định thanh tra, chất vấn thuế hoặc trước thời gian cơ thuế quan lập biên phiên bản về hành vi chậm chạp nộp hồ sơ khai thuế theo Khoản 11, Điều 143, Luật cai quản thuế.

4.2. Lờ đờ nộp thuế

Theo Khoản 2, Điều 59, Luật làm chủ thuế năm 2019, mức tính chi phí nộp chậm bởi 0.03% ngày tính trên số thuế chậm trễ nộp và thời hạn tính tiền chậm nộp sẽ được tính liên tục từ ngày tiếp sau ngày tạo ra tiền chậm rì rì nộp thuế đến ngày tức thời kề trước thời điểm ngày người nộp thuế chuyển khoản nộp chậm chạp vào ngân sách chi tiêu nhà nước.Trên đây là một số thông tin về Thuế TNCN bán hàng online. Đối cùng với hoạt động bán hàng online, lệch giá trên 100 triệu sẽ nên nộp thuế TNCN nên hộ, cá thể kinh doanh cần để ý mức lợi nhuận để nộp và triển khai nghĩa vụ thuế đúng quy định.Ngoài ra, quý doanh nghiệp mong muốn tìm đọc vềphần mượt hóa đối chọi điện tửE-invoice, vui lòng contact ngay với công ty chúng tôi để được bốn vấn:CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN

hoạt động thương mại điện tử đã vô cùng cải tiến và phát triển tại Việt Nam, kèm từ đó là thời cơ kiếm tương đối nhiều tiền. Người bán hàng trực tuyến yêu cầu đóng thuế sale Online theo luật chung.


Để biết số thuế buộc phải nộp là bao nhiêu, hãy cùng Mắt Bão xem quy định về kiểu cách tínhđóng thuế kinh doanh Online bên dưới đây.

MỤC LỤC:

1. Nguyên tắc đóng thuế marketing Online

1.1. Cá nhân kinh doanh Online thu nhập từng nào phải đóng góp thuế?

1.2. Cách tính thuế Thu nhập cá thể khi sale Online

2. Ban ngành chức năng làm chủ thuế với cá nhân kinh doanh Online như thế nào?

*

Lựa chọn sắm sửa Online sẽ có xu hướng phổ biến đối với người tiêu dùng.

1. Hình thức đóng thuế kinh doanh Online

1.1. Cá thể kinh doanh Online thu nhập từng nào phải đóng góp thuế?

Cá nhân bán sản phẩm có thu nhập bao nhiêu thì đề nghị đóng thuế kinh doanh Online? Đây là câu hỏi luôn được những nhà bán hàng thắc mắc.

Theo khoản 1 Điều 38 Luật quản lý thuế 2006, ban ngành thuế xác minh số thuế cần nộp theo cách thức khoán thuế so với các trường phù hợp sau:

Hộ gớm doanh, cá nhân kinh doanh không tiến hành hoặc tiến hành không đầy đủ cơ chế kế toán, hoá đơn, bệnh từ.Hộ gớm doanh, cá thể kinh doanh không tồn tại đăng cam kết kinh doanh, không đk thuế.

Ngoài ra, theo khoản 1 Điều 1 Thông tứ 92/2015/TT-BTC quy định, cá nhân kinh doanh buộc phải nộp thuế là cá thể cư trú bao hàm cá nhân, nhóm cá thể và hộ mái ấm gia đình có vận động sản xuất, sale hàng hóa,sản xuất, theo hiện tượng của pháp luật.

Tại khoản 2 Điều 1 Thông tư 92/2015/TT-BTC cũng quy định: “Người nộp thuế nêu tại khoản 1, Điều này không bao gồm cá nhân sale có lệch giá từ 100 triệu đồng/năm trở xuống”.

Như vậy, cá nhân bán sản phẩm Online có lệch giá trên 100 triệu vnd phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá chỉ trị gia tăng (GTGT).

Từ đó, nếu doanh thu từ bán sản phẩm Online từng tháng khoảng chừng 50 triệu vnd vẫn sẽ bắt buộc đóng thuế Thu nhập cá nhân và thuế cực hiếm gia tăng.

Ngoài ra, cá nhân phải đóng thuế sale Online qua sàn giao dịch thương mại dịch vụ điện tử nếu như có lệch giá kinh doanh trên 100 triệu đồng/năm.

Xem thêm: Học Ngành Quản Trị Kinh Doanh Ra Làm Gì ? Học Ra Trường Làm Nghề Gì?

Ngoài ra, còn xác định được vị trí kinh doanh cố định và thắt chặt thì cần nộp lệ giá tiền môn bài xích theo biện pháp (từ 300.000 đồng/năm đến 1.000.000 đồng/năm tùy mức doanh thu).

Đối với cá nhân kinh doanh thương mại điện tử ví như thuộc trường thích hợp có lệch giá kinh doanh trường đoản cú 100 triệu đồng/năm trở xuống, không có địa điểm cố định và thắt chặt thì được miễn đóng góp thuế kinh doanh Online.

1.2. Phương pháp tính thuế Thu nhập cá nhân khi sale Online

Đối tượng áp dụng:

Cá nhân marketing nộp thuế theo phương thức khoán là cá thể kinh doanh gồm phát sinh lệch giá từ sale hàng hóa, dịch vụ thuộc toàn bộ các lĩnh vực, ngành nghề sản xuất, tởm doanh.

Căn cứ vào biểu tỷ lệ phần trăm thuế quý giá gia tăng, thuế Thu nhập cá nhân tính trên lệch giá được xác định tại Thông tứ số 92 của cục Tài chính, ngành thương mại dịch vụ có:

Tỷ lệ xác suất thuế giá bán trị ngày càng tăng là 5%.Tỷ lệ tỷ lệ thuế thu nhập doanh nghiệp là 2%.

*

Các các loại thuế cá thể bắt buộc phải đóng mang lại nhà nước.

Vì thế, cá nhân có nguồn thu nhập từ mạng nước ngoài như: Facebook, Google, You
Tube… đề nghị đóng nấc thuế là 7% trên thu nhập (gồm 5% thuế giá trị gia tăng, 2% thuế thu nhập cá nhân).

Cách tính thuế giá chỉ trị tăng thêm và thuế thu nhập cá nhân:

Số thuế GTGT nên nộp = Giá bán hàng hóa, thương mại dịch vụ x xác suất % thuế GTGT.Số thuế TNCN cần nộp = Giá bán hàng hóa, thương mại & dịch vụ x xác suất % thuế TNCN.

Theo đó, xác suất tính thuế đối với hoạt động bán sản phẩm Online là chuyển động phân phối hỗ trợ hàng hóa nên phần trăm thuế GTGT là 1%, tỷ lệ thuế TNCN là 0,5%.

Doanh thu tính thuế GTGT với TNCN là doanh thu bao gồm thuế của số tiền kiếm được của người buôn bán từ hoạt động bán hàng.

Điển hình như tại cục thuế tp Hà Nội, số thuế thu từ chuyển động thương mại điện tử của năm 2020 đã tăng gấp sát 5 lần đối với năm 2019. Thậm chí, điển hình còn có các cá thể tự nguyện mang lại kê khai và nộp thuế cùng với số tiền lên đến mức hàng chục tỷ đồng.

Ví dụ tiêu biểu nhất là 1 trong nữ giới, 28 tuổi, bao gồm hộ khẩu tại quận ước Giấy. Bạn này đã chế tác ra đa số mềm được những ứng dụng Google Play và tiện ích Store đăng tải, qua đó có tổng thu nhập lên đến 330 tỷ đồng, nộp thuế 23,4 tỷ đồng.

*

Nộp thuế thu nhập cá nhân khi kinh doanh Online.

2. Cơ quan chức năng quản lý thuế với cá thể kinh doanh Online như thế nào?

Qua các trường hợp nộp thuế vượt trội trên, kinh doanh Online, tuyệt nhất là hoạt động bán hàng qua mạng xã hội Facebook, Zalo… đang cải tiến và phát triển rầm rộ ngơi nghỉ Việt Nam, mang lại doanh thu “khủng” cho các cá nhân.

Xu hướng này khiến dư luận để câu hỏi: “Cơ quan tính năng làm sao để phát hiện những người dân có thu nhập cá nhân cao từ marketing Online nhằm yêu cầu nộp thuế?”

*

Những cách sale Online cùng với phương tiện giao dịch thanh toán trả thẻ.

Định hướng tầm thường của cơ quan thuế là yêu cầu người kinh doanh trên mạng làng mạc hội cung cấp các thông tin như tên, địa chỉ, số điện thoại, mã số thuế cá nhân, tài khoản ngân hàng liên kết… để có thể kiểm soát nghiêm ngặt hơn hình thức kinh doanh này.

Nâng cao tài năng kiểm soát chặt chẽ các cá nhân đóng thuế kinh doanh Online.

Thứ nhất, so với trường hợp cá nhân kinh doanh gồm địa điểm cố định để thanh toán với quý khách hàng và việc quảng cáo trên social chỉ là 1 trong những trong những hiệ tượng mở rộng khách hàng hàng.

Đối với trường hợp vẫn thuộc diện cai quản thì cập nhật thông tin về thanh toán trên mạng của các đại lý kinh doanh để gia công cơ sở kiểm soát và điều chỉnh tăng lệch giá kinh doanh nếu như phù hợp.

Thứ hai, đối với trường hợp cá nhân kinh doanh không có địa điểm cố định để thanh toán giao dịch với khách hàng hàng, chỉ có địa chỉ trên mạng và số tài khoản cá nhân, bán sản phẩm theo hình thức giao mặt hàng tận nơi:

Trường hòa hợp này, cơ quan thuế đề xuất phối phù hợp với các nhà mạng di động để xác định danh tính cá nhân, số tài khoản ngân hàng, phương thức ship hàng để yêu cầu cá thể khai thuế theo từng lần phát sinh theo chế độ của quy định về thuế thu nhập cá nhân.

Thứ ba, so với trường phù hợp tổ chức, cá nhân nước kế bên (nhà thầu nước ngoài) marketing thương mại điện tử có thu nhập phát sinh tại Việt Nam:

Nếu người mua sắm và chọn lựa hóa, nhận hỗ trợ dịch vụ là những doanh nghiệp, hợp tác ký kết xã được thành lập và hoạt động theo quy định Việt nam giới thì người mua hàng có nghĩa vụ kê khai, khấu trừ thuế bên thầu để nộp thuế theo quy định.Trường hợp người mua hàng hóa, nhận hỗ trợ dịch vụ là những tổ chức, cá nhân khác thì nhà thầu quốc tế phải kê khai, nộp thuế công ty thầu so với hàng hóa, thương mại & dịch vụ cung cấp.Trường hợp nhà thầu nước ngoài không có cơ sở thường trú tại nước ta thì hoàn toàn có thể thông qua các đại lý thuế để kê khai, nộp thuế.

*

Ngăn chặn một vài trường hợp trốn thuế của cá nhân kinh doanh.

Bên cạnh những biện pháp trên, thời gian qua, phòng ban thuế còn tăng cường việc tiến hành thanh tra, bình chọn theo phương pháp của pháp luật đối với những doanh nghiệp có vận động kinh doanh dịch vụ thương mại điện tử, marketing qua mạng xã hội nhằm gửi công tác làm chủ thuế đối với vận động kinh doanh này vào vật nài nếp để sút thiểu những trường hợp cá thể trốn đóng thuế sale Online.